La jubilación ya no se entiende necesariamente como una salida definitiva del mercado laboral. Cada vez más personas quieren mantener cierta actividad profesional después de retirarse, ya sea para seguir vinculadas a su oficio, completar ingresos, realizar proyectos concretos o hacer una transición más progresiva hacia la jubilación plena.
Con ese objetivo se ha aprobado el Real Decreto que regula el nuevo régimen jurídico de la jubilación flexible. La reforma amplía las posibilidades de compatibilizar trabajo y pensión, mejora algunos incentivos económicos y permite, como gran novedad, que determinadas personas jubiladas puedan desarrollar una actividad por cuenta propia.
El nuevo modelo entrará en vigor tres meses después de su publicación en el Boletín Oficial del Estado. Su finalidad es favorecer el envejecimiento activo, facilitar el retorno voluntario al empleo y acercar la edad efectiva de jubilación a la edad legal.
Qué es la jubilación flexible
La jubilación flexible permite que una persona que ya tiene reconocida una pensión de jubilación vuelva a trabajar y cobre simultáneamente una parte de esa pensión.
No se trata de cobrar la prestación completa mientras se mantiene una actividad ordinaria sin límites. La cuantía de la pensión se ajusta en función del trabajo desarrollado y de las reglas específicas aplicables a cada modalidad.
Una transición entre trabajo y retiro
Esta fórmula está pensada para personas que no quieren o no necesitan pasar de una actividad plena a una retirada total de un día para otro.
Puede interesar, por ejemplo, a:
- Profesionales con amplia experiencia.
- Personas que quieren trabajar algunas horas.
- Jubilados que reciben una oferta puntual.
- Autónomos que desean emprender una actividad limitada.
- Trabajadores que quieren recuperar parte de su vida profesional.
- Personas que buscan complementar ingresos.
La clave es que el retorno al trabajo sea voluntario.
Diferencia con otras modalidades
La jubilación flexible no es lo mismo que la jubilación activa, la jubilación parcial o la jubilación demorada.
Cada modalidad responde a un momento y a unas condiciones distintas:
- La jubilación demorada retrasa el acceso a la pensión.
- La jubilación parcial permite reducir jornada antes de la jubilación completa.
- La jubilación activa permite compatibilizar pensión y trabajo bajo otro régimen.
- La jubilación flexible se produce después de que la pensión ya haya sido reconocida.
Por eso, antes de elegir una opción conviene estudiar cuál encaja mejor en cada situación.
La gran novedad: acceso para autónomos
Hasta ahora, la jubilación flexible estaba vinculada principalmente al trabajo por cuenta ajena a tiempo parcial. El nuevo Real Decreto amplía el régimen y permite que también puedan acogerse quienes quieran desarrollar una actividad por cuenta propia.
Quién podrá trabajar como autónomo
Podrá hacerlo la persona jubilada que no haya estado dada de alta como autónoma durante los tres años anteriores a su jubilación.
Este requisito trata de diferenciar entre una verdadera reincorporación posterior y la continuidad inmediata de una actividad que ya venía desarrollándose.
No será necesario esperar
La nueva regulación elimina la obligación de dejar transcurrir un periodo mínimo desde que se reconoce la pensión.
Una vez reconocida la jubilación, la persona podrá solicitar el acceso a esta modalidad cuando cumpla las condiciones exigidas.
Esto aporta flexibilidad a quienes, después de jubilarse, reciben una propuesta profesional o deciden iniciar una actividad propia.
Cuánta pensión podrá cobrar un autónomo
En el caso del trabajo por cuenta propia, el pensionista podrá percibir hasta el 25 % de su pensión mientras desarrolla la actividad compatible.
Un porcentaje que exige hacer números
Mantener una cuarta parte de la pensión puede resultar interesante en determinados casos, pero no en todos.
Antes de iniciar la actividad conviene calcular:
- Ingresos estimados.
- Gastos profesionales.
- Cotizaciones.
- Impuestos.
- Costes de asesoría.
- Tiempo dedicado.
- Pensión que se deja de cobrar.
- Rentabilidad final.
Una facturación aparentemente atractiva puede perder interés después de descontar todos los costes.
No basta con mirar la facturación
Debemos analizar el beneficio real y el impacto global sobre los ingresos anuales.
También conviene valorar si el hecho de percibir rendimientos profesionales y pensión puede modificar:
- El tipo efectivo de IRPF.
- La obligación de presentar declaraciones.
- Las retenciones.
- Los pagos fraccionados.
- La planificación patrimonial.
La decisión debe tomarse con una simulación completa.
Cómo cambia el trabajo por cuenta ajena
La reforma también modifica la jubilación flexible para quienes vuelvan a trabajar como asalariados a tiempo parcial.
Nueva horquilla de jornada
La jornada compatible podrá situarse entre el 33 % y el 80 % de la correspondiente a un trabajador a tiempo completo comparable.
Anteriormente, la horquilla estaba comprendida entre el 25 % y el 75 %.
Esto amplía las posibilidades de adaptación.
Reducción de la pensión
La cuantía de la pensión se reducirá de forma inversamente proporcional a la jornada realizada.
Por ejemplo, si una persona trabaja un porcentaje mayor de jornada, cobrará una parte menor de la pensión durante ese periodo.
El objetivo es equilibrar salario y prestación.
Incentivos por esperar seis meses
Una de las novedades más destacadas es la creación de porcentajes adicionales de pensión para quienes accedan a la jubilación flexible al menos seis meses después de haberse jubilado.
Jornadas entre el 55 % y el 80 %
Cuando la jornada parcial se sitúe dentro de esta franja, el importe de la pensión compatible podrá incrementarse en un 25 % adicional.
Jornadas entre el 33 % y menos del 55 %
En este supuesto, el incremento adicional será del 15 %.
Qué busca este incentivo
La medida trata de favorecer que el retorno al trabajo sea una decisión posterior y real, no una continuidad inmediata de la actividad anterior.
También busca hacer más atractiva la reincorporación para quienes quieran volver de forma parcial.
Protección sanitaria y condición de pensionista
Durante la jubilación flexible, la persona seguirá teniendo la condición de pensionista a efectos de asistencia sanitaria y protección social.
Este aspecto aporta seguridad porque el retorno al trabajo no elimina completamente la protección vinculada a la pensión.
Qué ocurre al volver a la jubilación plena
Cuando finalice la actividad compatible, la persona regresará a la jubilación completa.
En determinados casos, la pensión podrá recalcularse considerando las nuevas cotizaciones realizadas durante el periodo de trabajo.
La reforma señala expresamente que quienes hubieran accedido de manera involuntaria a una jubilación anticipada podrán ver mejorada su pensión inicial cuando regresen a la jubilación plena, mediante el recálculo de la base reguladora y del porcentaje aplicable.
A qué regímenes se aplicará
La nueva regulación se aplicará, con carácter general, a los distintos regímenes de la Seguridad Social.
Quedan fuera:
- Funcionarios civiles del Estado.
- Fuerzas Armadas.
- Personal al servicio de la Administración de Justicia.
Estos colectivos mantienen sus regímenes especiales.
Qué ventajas puede tener la jubilación flexible
Mantener actividad profesional
Muchos trabajadores no quieren perder de golpe el contacto con su profesión. La modalidad permite continuar de forma limitada.
Complementar ingresos
El salario o los rendimientos profesionales pueden complementar la parte de pensión compatible.
Transmitir experiencia
Las empresas pueden aprovechar el conocimiento de profesionales sénior mediante jornadas parciales, mentorías o funciones concretas.
Facilitar una retirada gradual
La adaptación progresiva puede resultar más adecuada para algunas personas que una jubilación inmediata y total.
Generar nuevas cotizaciones
El trabajo realizado puede mejorar la situación posterior en determinados casos.
Qué riesgos debemos analizar
Menor pensión durante la actividad
La prestación se reduce mientras se trabaja. Hay que comprobar si el nuevo ingreso compensa esa reducción.
Mayor carga fiscal
La suma de pensión y salario o rendimientos puede elevar la tributación.
Costes del trabajo autónomo
En el trabajo por cuenta propia existen obligaciones administrativas, fiscales y de cotización.
Exceso de carga personal
No debemos ignorar el impacto sobre descanso, salud y calidad de vida.
Elección incorrecta de modalidad
Puede existir otra fórmula de compatibilidad más favorable para el caso concreto.
Qué deben revisar las empresas
La reforma también abre oportunidades y responsabilidades para las empresas que quieran contratar a personas jubiladas.
Jornada y contrato
Debe respetarse la horquilla legal y formalizar correctamente la relación a tiempo parcial.
Registro de jornada
La empresa tendrá que registrar el tiempo de trabajo de forma clara.
Prevención de riesgos
La edad no elimina la capacidad profesional, pero sí puede requerir una prevención adaptada al puesto y a la persona.
Ausencia de discriminación
No deben establecerse condiciones menos favorables por razón de edad.
Gestión del talento sénior
La jubilación flexible puede utilizarse para:
- Transmisión de conocimiento.
- Formación de equipos.
- Supervisión.
- Mentoría.
- Proyectos puntuales.
- Sustituciones parciales.
Qué debe hacer el pensionista antes de solicitarla
Comparar escenarios
Conviene calcular al menos tres opciones:
- Jubilación plena.
- Trabajo compatible por cuenta ajena.
- Actividad por cuenta propia.
Revisar la pensión reconocida
Debemos comprobar:
- Base reguladora.
- Porcentaje.
- Posibles coeficientes reductores.
- Complementos.
- Retenciones.
- Efecto de las nuevas cotizaciones.
Analizar el contrato o proyecto
Antes de activar la modalidad, es mejor conocer:
- Duración.
- Jornada.
- Ingresos.
- Gastos.
- Funciones.
- Posibilidad de finalizar la actividad.
Pedir asesoramiento
La decisión afecta a Seguridad Social, fiscalidad y relación laboral. Un cálculo incorrecto puede reducir el beneficio esperado.
Errores frecuentes
Pensar que se cobra toda la pensión
La jubilación flexible no permite mantener siempre el 100 % de la prestación.
Confundirla con jubilación activa
Las reglas no son las mismas.
Darse de alta sin revisar requisitos
En el caso de autónomos, debe comprobarse el periodo de tres años sin alta previa.
No calcular el IRPF
El ingreso bruto puede resultar engañoso.
No comunicar correctamente la actividad
La compatibilidad debe tramitarse por los cauces correspondientes.
El nuevo Real Decreto amplía de forma relevante la jubilación flexible. Permite acceder desde cualquier momento una vez reconocida la pensión, amplía las jornadas compatibles por cuenta ajena e incorpora por primera vez el trabajo autónomo, siempre que se cumpla el requisito de no haber estado de alta en los tres años anteriores a la jubilación.
La reforma también mejora determinados incentivos para quienes esperen al menos seis meses antes de regresar al trabajo y mantiene la condición de pensionista a efectos sanitarios y de protección social.
Sin embargo, la opción no será igual de beneficiosa para todos. La clave está en comparar pensión, salario, impuestos, costes y tiempo de dedicación.
La jubilación flexible puede convertirse en una buena herramienta de transición, pero solo cuando se utiliza con planificación.